У вас есть медицинский счет с гибкими расходами (FSA), который возмещает вам медицинские расходы, такие как франшиза по страхованию здоровья, доплаты и совместное страхование? Вы собираетесь уволиться, бросить работу или уйти на пенсию? Знание того, что произойдет с вашей гибкой учетной записью, когда вы потеряете работу, поможет вам сделать правильный выбор.
altrendo images / Altrendo / Getty ImagesВаш FSA связан с вашей работой
Ваша способность использовать FSA связана с вашей работой. Однако, если вы имеете право на продление страхового покрытия COBRA в рамках вашего FSA, вы можете продолжать использовать FSA даже после того, как потеряете или уволитесь с работы.
Если доступно расширение COBRA для вашего FSA, важно помнить, что ваш бывший работодатель не будет вносить взносы в FSA от вашего имени, даже если они сделали это, когда вы были трудоустроены. Вместо этого вы будете делать эти взносы деньгами после уплаты налогов плюс административный сбор в размере 2%.
Таким образом, нет никаких постоянных налоговых преимуществ в выборе COBRA для FSA, кроме возможности запросить возмещение средств, которые все еще оставались в FSA, когда произошла потеря работы.
Деньги в FSA по окончании работы
Деньги, оставшиеся неиспользованными в вашем FSA, переходят вашему работодателю после того, как вы уволитесь или потеряете работу, если вы не имеете права и не выбрали дополнительное покрытие COBRA для вашего FSA.
Даже если вы можете продолжить свой FSA с COBRA, ваши деньги FSA не могут быть использованы для оплаты ежемесячных взносов по медицинскому страхованию COBRA, а также не могут быть использованы для взносов не-COBRA по медицинскому страхованию, таких как те, которые предлагаются через здоровье каждого штата. страховой обмен.
Если вы не имеете права продолжать получать FSA через COBRA, попробуйте израсходовать деньги на своей учетной записи с гибкими расходами до завершения работы, чтобы не потерять деньги.
Использование денег FSA и даже больше
Допустим, вы увольняетесь с работы в марте и хотите использовать свой FSA. Хорошая новость заключается в том, что из вашего FSA можно вывести больше денег, чем вы вложили в него. Как?
Ваш FSA оплатит соответствующие медицинские расходы в пределах суммы, которую вы обязались вносить в течение всего года, даже если вы еще не внесли такой большой вклад. IRS ограничивает сумму, которую сотрудники могут вносить в свои FSA каждый год, и работодатели могут установить более низкие ограничения, если они захотят это сделать.
Сотрудники могут выбрать размер взноса до максимальной суммы, разрешенной по их плану, но они должны установить размер своего взноса до начала планового года и не могут изменить его в течение года, если у них нет квалификационного мероприятия.
Измененные правила COVID-19 на 2020-2022 годы
На 2020 и 2021 годы (а в некоторых случаях и на 2022 год) IRS смягчил эти правила для борьбы с пандемией COVID-19:
- Работодателям разрешено (но не обязательно) предоставлять сотрудникам возможность начинать, останавливать или изменять суммы своих взносов в FSA в середине года, без квалифицирующего события (первоначально это относилось только к изменениям плана в 2020 году, но принятый закон об ассигнованиях в конце 2020 года это положение было распространено также на план 2021 года).
- IRS разрешило работодателям продлевать льготные периоды или планировать годы, которые должны были закончиться в какой-то момент в 2020 году, давая сотрудникам до конца 2020 года возможность использовать оставшиеся средства FSA.
- Для плановых лет, закончившихся в 2020 году, неиспользованные суммы могут быть перенесены на 2021 год без ограничения переходящей суммы. А для плановых лет, заканчивающихся в 2021 году, неиспользованные суммы могут быть перенесены на 2022 год без ограничения переходящей суммы.
Допустим, вы согласились внести 2000 долларов в течение года. К февралю вы внесли около 333 долларов, сломав запястье. Ваш FSA возместит вам все 2000 долларов, которые вы обещали внести в этом году (при условии, что у вас есть такая сумма в виде документально подтвержденных личных медицинских расходов), даже если вы пока сделали только 333 доллара в виде взносов в FSA.
Если вы уволитесь с работы или будете уволены в начале марта, вам не придется возвращать разницу в 1 667 долларов. Это даже не считается налогооблагаемым доходом.
Что происходит с 1667 долларами, которые вы должны были внести, но не сделали? Ваш работодатель получит за это финансовый удар в размере 1 667 долларов. Но не чувствуй себя слишком виноватым. Эти расходы работодателя компенсируются неиспользованными фондами, конфискованными работодателем другими работниками в конце года.
В зависимости от правил работодателя, до 500 долларов может быть перенесено на следующий год в рамках FSA, или ваш работодатель может разрешить сотрудникам дополнительные два с половиной месяца после окончания года для использования оставшихся средств FSA, но кроме За этими исключениями средства FSA, оставшиеся на счете, ежегодно аннулируются (как отмечалось выше, существуют исключения из этих лимитов для плановых лет, заканчивающихся в 2020 и 2021 годах, что позволяет переносить неограниченные средства для использования в 2021 году и / или 2022. Это связано с пандемией COVID-19, и после этого правила должны вернуться к нормальным ограничениям).
Способы использования средств FSA
Если вы не больны, не беспокойтесь. Есть множество способов быстро потратить деньги FSA. Вот несколько возможностей, которые помогут вам избежать потери денег, которые остались в вашем FSA, когда вы уволитесь с работы.
Пройти обследование
Пройдите обследование - или несколько. Убедитесь, что вы в курсе своего ежегодного медосмотра, и проконсультируйтесь с другими врачами, которые наблюдают за любым лечением, которое вы получаете.
В соответствии с ACA, широкий спектр профилактических услуг не взимается (при условии, что ваш план не истек), но есть дополнительные услуги, которые могут быть предоставлены во время посещения оздоровительного центра, за которое будет взиматься плата.
Купить новые очки
Сейчас прекрасное время, чтобы проверить глаза и купить себе столько пар очков (или контактных линз), сколько, по вашему мнению, вам понадобится в ближайшем будущем. И не забудьте солнцезащитные очки! Если к солнцезащитным очкам прилагается рецепт на коррекцию зрения, вы можете использовать средства FSA для их покупки.
Пополнение запасов лекарств и предметов личной гигиены
Многие товары, выставленные на полки в вашей местной аптеке, можно приобрести на средства FSA. И благодаря Закону о CARES, принятому в 2020 году, этот список расширен за счет предметов без рецепта и предметов личной гигиены.
Безрецептурные и менструальные продукты теперь соответствуют критериям FSA
Правила, введенные в 2020 году в результате пандемии COVID-19, расширили список продуктов, отвечающих требованиям FSA. Лекарства, отпускаемые без рецепта, и средства для менструального цикла теперь можно приобретать за счет средств FSA.
Это изменение правила является постоянным. Это касается не только периода чрезвычайной ситуации, связанного с COVID-19, но и задним числом до начала 2020 года.
До принятия закона CARES отпускаемые без рецепта лекарства можно было приобретать на средства FSA только в том случае, если ваш врач выписал рецепт на это лекарство, но теперь это уже не так.
В FSA Store есть инструмент поиска, в котором вы можете ввести тип продукта, который вам нужен, и он сообщит вам, можете ли вы использовать деньги FSA для его покупки. Существует очень широкий спектр продуктов, отвечающих требованиям FSA, которые мы все используем на регулярной основе, и которые могут быть накоплены, если вам нужно использовать средства FSA.
Такие вещи, как бинты, термометры, стельки для обуви, презервативы, тесты на беременность, солнцезащитный крем, тампоны и менструальные прокладки, а также лекарства, отпускаемые без рецепта, можно приобрести за деньги, которые лежат в вашем FSA - определенно лучший вариант, чем просто конфискация денег.
Психотерапия
Люди часто хотят обратиться к психотерапевту, но не могут найти того, кто принимает их медицинскую страховку. Но вы можете использовать деньги FSA для оплаты психиатрической помощи, если это считается необходимым с медицинской точки зрения (т. Е. Для лечения проблемы психического здоровья, а не для общего благополучия).
В зависимости от обстоятельств вам может потребоваться письмо о медицинской необходимости, чтобы использовать свои средства FSA, поэтому убедитесь, что вы задаете вопросы и понимаете, что необходимо, прежде чем рассчитывать на средства FSA для лечения.
Плановые процедуры
Вы думали о каком-либо хирургическом или другом лечении, но откладывали его на более удобное время? Сейчас самое время. В зависимости от вашего плана вы можете использовать деньги в своем FSA для оплаты необходимых с медицинской точки зрения процедур, таких как акупунктура и хиропрактика.
Вы можете взять HSA с собой
Если ваш работодатель предлагает план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), соответствующий требованиям HSA, и вы в нем участвуете, у вас будет возможность внести деньги на сберегательный счет для здоровья (HSA).
HSA позволяет вам сэкономить деньги до уплаты налогов для оплаты медицинских расходов, как и FSA. Но налоговые преимущества HSA намного сильнее, чем у FSA. Между FSA и HSA существует множество различий, несмотря на то, что они оба являются выгодным с точки зрения налогообложения способом оплаты медицинских расходов.
Если у вас есть HSA и вы увольняетесь с работы, деньги уходят с вами. Это верно, даже если деньги в вашем HSA были депонированы вашим работодателем от вашего имени (в отличие от ваших собственных взносов).
И нет правила «используй или потеряй» с HSA, поэтому, если вам не нужно было использовать свои средства HSA для медицинских расходов, и вы (и / или ваш работодатель) вносили деньги в HSA в течение нескольких лет, вы мог бы иметь хороший запас сбережений на счету.
Когда вы уходите с работы, все эти деньги остаются вашими. Если вы переключитесь на новый HDHP (или сохраните существующий HDHP через COBRA), вы можете продолжать вкладывать деньги в свой HSA.
Если вы перейдете на новый план медицинского страхования,неHDHP (возможно, ваш новый работодатель предлагает только план медицинского страхования, не отвечающий требованиям HSA), вы не можете вносить больше денег в свой HSA (пока у вас снова не будет страхового покрытия HDHP). Но вы можете продолжать снимать деньги с HSA для покрытия ваших личных медицинских расходов в соответствии с вашим новым планом.
Если у вас есть HSA, вам не нужно изо всех сил израсходовать деньги на счете, когда вы планируете уволиться с работы - или в конце каждого года.
Еще одно преимущество HSA перед FSA заключается в том, что если у вас есть деньги в HSA, когда вы увольняетесь с работы, вы можете использовать средства HSA для оплаты страховых взносов COBRA или взносов на медицинское страхование, уплачиваемых во время получения пособия по безработице. FSA средства никогда не могут быть использованы для оплаты каких-либо страховых взносов, независимо от ситуации.
