Медицинские сберегательные счета и счета с гибкими расходами помогут вам снизить налоги на прибыль и сэкономить деньги, которые можно использовать на медицинские расходы. Однако на этом сходство заканчивается. Что вам следует знать о различиях между HSA и FSA, чтобы вы могли выбрать вариант, который лучше всего подходит для вас? Каковы преимущества и недостатки этих планов?
PraewBlackWhile / Getty Images
Различия между HSA и FSA
Между HSA и FSA есть много различий, и, не глядя на них внимательно, вы можете запутаться. Давайте посмотрим на некоторые из наиболее важных отличий.
HSA и FSA различаются в зависимости от того, кому принадлежит счет
Когда вы открываете учетную запись с гибкими расходами (FSA), вы фактически не являетесь ее владельцем; ваш работодатель делает. Вы не можете взять это с собой. В некоторых случаях вы даже теряете находящиеся в нем деньги - деньги, которые вы внесли из своей зарплаты - своему работодателю. Это может произойти независимо от того, увольняетесь ли вы с работы добровольно или увольняетесь.
Когда вы открываете сберегательный счет для здоровья (HSA), вы становитесь владельцем счета и всех денег на нем. Вы берете его с собой, когда переезжаете, меняете работу и даже если потеряете медицинскую страховку.
Расходы против сбережений
ГибкийРасходыУчетные записи структурированы таким образом, чтобы побудить вастратитьбольшая часть или все деньги в нем. ЗдоровьеЭкономияС другой стороны, учетные записи построены таким образом, чтобы побудить васспасти.
Вы не можете инвестировать отложенные деньги в FSA, и это не процентный счет. Хуже того, вы теряете неизрасходованные средства своему работодателю в конце года; он использует это или теряет. Работодателям разрешается переводить до 500 долларов ваших неизрасходованных средств в ваш FSA на следующий год, но они не обязаны делать это. Все, что остается неизрасходованным на вашем счете в конце года, больше чем 500 долларов, исчезает в казне вашего работодателя (альтернативно, вместо того, чтобы позволить вам пролонгировать более 500 долларов, ваш работодатель может дать вам дополнительные два с половиной месяца после конца года, чтобы использовать деньги в своем FSA; все деньги, оставшиеся по истечении этого времени, будут конфискованы).
С другой стороны, вы можете прожить столько лет, сколько захотите, не тратя ни копейки денег на свой HSA, и, в отличие от FSA, деньги все равно будут там. Ваш работодатель не может этого коснуться. Нет крайнего срока, когда можно его использовать или потерять.
Вместо того, чтобы просто сидеть на своем счете и ничего не делать, вы можете инвестировать деньги в свой HSA или позволить им медленно расти на федерально застрахованном процентном счете. Без учета налогов растут проценты и прибыль. Вы не платите налоги с доходов или взносов, когда снимаете их, если используете их для квалифицированных медицинских расходов.
Требования к участникам различаются между FSA и HSA
Чтобы участвовать в FSA, вы должны работать у работодателя, который предлагает FSA. Работодатель определяет правила участия. Аккаунт привязан к вашей работе.
Чтобы участвовать в HSA, вы должны иметь квалифицированный план медицинского страхования с высокой франшизой или HDHP. Если вы участвуете в программе Medicare, вы не имеете права участвовать в программе HSA. Если у вас есть более традиционный полис медицинского страхования в дополнение к HDHP или вместо HDHP, вы не имеете права. Если кто-то другой может заявить, что вы являетесь иждивенцем по своей налоговой декларации, вы не имеете на это права, даже если он на самом деле не претендует на вас.
Если у вас есть FSA, вы не имеете права начать HSA, если только FSA не имеет ограниченного назначения или FSA после вычета налогов.
- FSA ограниченного назначения могут использоваться только для оплаты таких вещей, как стоматологическая помощь и уход за зрением.
- FSA с последующим вычетом не может возместить какие-либо расходы до тех пор, пока участник не заплатит, по крайней мере, столько, сколько требуется минимальной франшизы для плана, отвечающего требованиям HSA (в 2020 году минимальная франшиза для плана медицинского обслуживания, соответствующего требованиям HSA, составляет 1400 долларов США на человека и 2800 долларов на семью).
Если у вас есть FSA, и вы хотите начать HSA, у вас есть два варианта: уточнить у своего работодателя, является ли ваш FSA ограниченным FSA или FSA с вычетом франшизы, или подождать до следующего года и избавиться FSA.
HSA разработан, чтобы помочь вам справиться с высокими франшизами, связанными с планами медицинского страхования HDHP. Хотя начало вашего HSA может быть связано с вашей работой, учетная запись не связана с вашей работой; он привязан к вашей медицинской страховке HDHP. На самом деле, вам даже не нужно иметь работу, чтобы открывать HSA и вносить свой вклад - вам просто нужно иметь страховое покрытие HDHP.
Что происходит с вашей учетной записью, когда вы теряете работу, отличается
Если вы потеряете работу, вы, как правило, потеряете свой FSA и деньги на нем. Вы даже не можете использовать деньги FSA для оплаты взносов по страхованию здоровья COBRA.
Напротив, когда вы теряете работу, вы сохраняете свой HSA и все средства на нем. Если вы потеряете медицинскую страховку HDHP вместе с работой, вам не будет разрешено вносить дополнительные средства в HSA, пока вы не получите другой план медицинского страхования HDHP (либо у другого работодателя, либо приобретенный на отдельном рынке). Однако вы все равно можетеснять со счетасредства, которые можно потратить на соответствующие медицинские расходы, даже если у вас больше нет HDHP. Фактически, вы даже можете использовать свои фонды HSA для оплаты взносов по медицинскому страхованию COBRA или для оплаты взносов по медицинскому страхованию, если вы получаете государственное пособие по безработице.
Кто может внести свой вклад в FSA против HSA
С FSA только вы или ваш работодатель можете вносить свой вклад, а многие работодатели предпочитают не делать этого. Взносы в FSA обычно производятся за счет вычетов из заработной платы до вычета налогов, и вы должны взять на себя определенную сумму, взимаемую с каждой зарплаты в течение всего года. После того, как вы приняли финансовое обязательство, вы не можете изменить его до следующего периода открытой регистрации.
С HSA вы не привязаны к пожертвованиям на целый год. Вы можете изменить размер своего взноса, если захотите. Кто угодно может внести свой вклад в ваш HSA: ваш работодатель, вы, ваши родители, ваш бывший супруг, кто угодно. Однако сумма взносов из всех источников не может превышать годовой максимальный лимит, установленный IRS.
Вы можете внести в HSA больше, чем в FSA
Правила IRS ограничивают количество не облагаемых налогом денег, которое вы можете вложить как в HSA, так и в FSA. Для FSA вам было разрешено внести до 2700 долларов в 2019 году и до 2750 долларов в 2020 году. Однако ваш работодатель может установить более строгие ограничения на ваши взносы в FSA, если он того пожелает.
Размер вашего вклада в HSA устанавливается IRS - ваш работодатель не может наложить на него дополнительные ограничения. Максимальный лимит взноса меняется каждый год и зависит от того, есть ли у вас страховое покрытие HDHP для семьи или только для одного человека.
Кто несет ответственность за снятие средств с HSA и FSA
Поскольку формально ваша учетная запись FSA принадлежит вашему работодателю, административное бремя для этого типа учетной записи ложится на вашего работодателя. Например, ваш работодатель несет ответственность за то, чтобы средства, снятые с вашего FSA, были потрачены только на соответствующие медицинские расходы.
С HSA деньги останутся на вас. Вы несете ответственность за учет депозитов и снятия средств HSA. Вы должны вести достаточный учет, чтобы показать IRS, что вы потратили любые снятия средств на соответствующие медицинские расходы, в противном случае вам придется платить подоходный налог плюс 20% штраф на любые снятые средства. Каждый год, когда вы вносите депозит или снимаете деньги со своего HSA, вам нужно будет заполнить форму 8889 с вашим федеральным подоходным налогом (налоговое программное обеспечение упрощает этот процесс).
Только один можно использовать в качестве резервного фонда
Поскольку вы являетесь владельцем HSA, вы решаете, когда вывести деньги и на что их использовать. Если вы решите взять его за что-то, что не относится к медицинским расходам, вы заплатите за него жесткий штраф в размере 20% (если вы не являетесь инвалидом или 65 лет и старше). Кроме того, в этом году к вашему доходу будут добавлены немедицинские выплаты, поэтому вы также заплатите более высокий подоходный налог.
Хотя это может быть не рекомендуется и может быть неразумным использованием средств в вашем HSA, может быть утешительно знать, что у вас есть куча денег, к которой вы можете получить доступ в случае необходимости. Однако вы также должны быть готовы заплатить штрафы.
Также можно рассматривать ваш HSA как фонд на случай чрезвычайной ситуации без каких-либо налогов или штрафов. Вот как это работает. Вы вносите свой вклад в свой HSA, но затем используете средства, не относящиеся к HSA (т.е. деньги со своего обычного банковского счета, а не с вашего HSA), для оплаты медицинских счетов. Вы храните свои квитанции и отслеживаете, сколько вы заплатили за медицинские расходы - и вы не вычитаете эти платежи из своей налоговой декларации. При этом деньги в вашем HSA продолжают расти.
Затем однажды, через несколько лет, возможно, ваш подвал затопит, и вам срочно понадобятся деньги. В этот момент вы можете возместить себе все медицинские расходы, которые вы оплатили с момента открытия HSA, поскольку ограничений по времени для возмещения нет. В этом случае нет налога или пени, так как вы просто возмещаете себе медицинские расходы. Но вы можете развернуться и использовать деньги, чтобы починить свой подвал, поскольку в предыдущие годы вы использовали свои собственные средства, не связанные с HSA, для оплаты счетов за медицинские услуги.
С FSA вам не разрешат снимать деньги ни за что, кромеТекущийприемлемые медицинские расходы. Вы не можете потратить деньги FSA на жилье, в каком бы отчаянии вы ни находились.
Только один может быть использован для помощи в плане выхода на пенсию
Хотя FSA не могут функционировать как пенсионные счета, HSA все чаще используются как дополнительный способ накопления на пенсию. Когда вам исполнится 65 лет, вы сможете снимать деньги в HSA на немедицинские расходы, и вы не будете платить штраф - хотя вы будете платить подоходный налог, как и в случае с традиционным IRA. В качестве альтернативы вы можете просто оставить деньги в своем HSA и позволить им продолжать расти на протяжении всего вашего выхода на пенсию до тех пор, пока у вас не возникнут значительные медицинские расходы или не потребуется дорогостоящий долгосрочный уход. Затем вы можете использовать деньги HSA, по-прежнему не облагаемые налогом, для оплаты этих расходов.
Поскольку FSA можно использовать для покрытия медицинских расходов или аннулировать в конце года, оно не может помочь вам в планировании выхода на пенсию.
Только один позволяет снимать деньги, которые вы еще не внесли
С помощью HSA вы можете снимать только те деньги, которые действительно находятся на счете. Однако с FSA вы можете начать использовать свою учетную запись даже до того, как внесете свой первый взнос в году.
Например, предположим, что вы обязуетесь иметь 1200 долларов в год (100 долларов в месяц), вычитаемые из заработной платы и перечисляемые в ваш FSA. Если вы заболеете и в феврале вам придется выплатить всю свою франшизу по медицинской страховке в размере 1500 долларов, у вас будет только 100–200 долларов в вашем FSA. Нет проблем, вы можете снять весь свой годовой взнос в размере 1200 долларов, даже если вы еще не внесли его.
У вас будет отрицательный баланс FSA, но ваши взносы будут продолжаться с каждой зарплатой. В конце года ваш баланс FSA будет равен нулю. Что делать, если вы уйдете с работы до конца года? Вам не нужно возвращать разницу!
Это существенное преимущество FSA, но имейте в виду, что если вы уволитесь с работы в середине года и у вас все еще останутся деньги в FSA, вы потеряете все это своему работодателю.
HSA против FSA на разных этапах жизни
Хотя существует много различий в типах учета между HSA и FSA, выбор плана также может зависеть от ожидаемых медицинских расходов. Если у вас есть маленькие дети и вы относительно здоровы, FSA может быть хорошим вариантом для тех видов доплаты и других расходов, с которыми вы столкнетесь. Однако, если у вас развивается серьезное заболевание, HSA, который растет в течение нескольких лет, может быть более полезным для покрытия этих больших личных расходов.
Итог различий между HSA и FSA
Хотя и HSAs, и FSA рекламируются как способы уменьшить сумму налогов, которые вы платите, между ними есть много различий. Вкратце, эти планы различаются:
- Кому принадлежит аккаунт
- Право на участие
- Что будет, если вы потеряете работу
- Кто может внести свой вклад
- Сколько вы можете внести
- Кто несет ответственность за снятие средств и кто отвечает за документальное подтверждение того, что они используются для покрытия приемлемых медицинских расходов.
- Если его можно использовать в экстренных случаях
- Можно ли его использовать для планирования выхода на пенсию
- Если вы можете снять деньги, значит, вы еще не внесли депозит
- Расходы против экономии
- Независимо от того, переносятся ли средства или истекают ли они в конце года
Наличие HSA или FSA - это один из способов уменьшить налогооблагаемый доход, который вы тратите на медицинские расходы. Хотя это полезно, сумма, которую вы можете внести, вполне может быть ниже ваших личных расходов, если у вас серьезное заболевание. Вы по-прежнему можете использовать не облагаемые налогом доллары для этих расходов, если сумма, не покрываемая вашим FSA или HSA, превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода (в 2020 году эта цифра увеличится до 10%).
.jpg)
