HSA, или сберегательный счет для здоровья, - это особый тип сберегательного счета с льготным налогообложением, предназначенный для того, чтобы помочь вам оплачивать медицинские расходы из кармана. Для того, чтобы делать взносы в HSA, вы должны быть участником плана медицинского страхования с высокой франшизой, квалифицированного HSA, или HDHP. Помимо того, что HSA является разумным способом оплаты личных медицинских расходов, таких как франшиза и совместное страхование, они все чаще используются как часть стратегии пенсионного планирования.
Однако из-за налоговых преимуществ существует множество правил о том, кому разрешено создавать HSA, кто может вносить деньги в HSA и для чего эти деньги могут быть использованы. Если вы не соблюдаете правила, вы потеряете налоговые льготы и понесете дополнительные штрафы.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesКак HSA снижает мои налоги?
Если вы правильно управляете своим HSA и соблюдаете все правила IRS, ваши деньги HSA составляют:
- Не облагается налогом, когда вы его зарабатываете и вносите в HSA.
- Не облагается налогом по мере роста (в виде доходов от инвестиций или процентов).
- Не облагается налогом, когда вы снимаете его с HSA для оплаты медицинских расходов.
Вот как это работает. Деньги, которые вы вкладываете в свой HSA, идут до налогообложения. Если ваш работодатель вносит вклад в ваш HSA, эти деньги не считаются доходом, поэтому вы также не платите с них налоги.
Доходы от процентов и инвестиций в HSA растут без учета налогов, как и в IRA. Поскольку вы не платите налог на прибыль каждый год при росте, вы храните больше этих денег на счете, и счет растет быстрее. И для HSA нет правила «используй или потеряй». Если вам не нужно снимать деньги для оплаты медицинских расходов, они просто остаются на счете и переносятся с одного года на другой. Таким образом, можно накопить значительную часть вложений в HSA, если вы будете делать постоянные взносы и не будете снимать средства.
Если вы снимаете деньги со своего HSA для оплаты квалифицированных медицинских расходов, вам не нужно платить с него подоходный налог. Однако, если вы снимаете деньги со своего HSA, но не используете их на медицинские расходы, вы придется платить подоходный налог плюс 20% штрафа (раньше это было 10%, но Закон о доступном медицинском обслуживании увеличил его до 20%).
После того, как вам исполнится 65 лет, правила немного другие. Если вы участвуете в программе Medicare, вы больше не можете участвовать в HSA. Однако вы по-прежнему можете использовать деньги, сэкономленные в HSA. В отличие от того, что было до того, как вам исполнилось 65 лет, вы можете тратить деньги HSA на все, что захотите, и у вас не будет 20% штрафа. Однако вам придется платить подоходный налог за снятие средств с HSA, не использованных для покрытия медицинских расходов. Если вы забираете деньги из своего HSA и используете их для квалифицированных медицинских расходов, вы не платите с них регулярный подоходный налог; это совершенно не облагается налогом.
Кто имеет право на HSA?
Вы имеете право начать и внести свой вклад в HSA, если вы соответствуете всем этим требованиям:
- Вы застрахованы квалифицированным HDHP [Это не просто план медицинского страхования с высокой франшизой. У вас должен быть план медицинского страхования с высокой франшизой, который соответствует требованиям к вычету и выплате из кармана, установленным IRS для планов, отвечающих требованиям HSA, и который не покрывает ничего, кроме профилактического обслуживания до того, как франшиза будет удовлетворена, то есть вы Я буду оплачивать полную стоимость визитов в офис, а не только доплату, до тех пор, пока вы не соберете свою франшизу. IRS немного смягчил правила в отношении того, какие услуги могут считаться профилактическими услугами и, таким образом, оплачиваться за счет предоплаты HDHP, а также смягчил правила, позволяющие HDHP оплачивать тестирование и лечение COVID-19 перед предварительным лечением. франшиза.]
- У вас нет дополнительной медицинской страховки, отличной от HDHP.
- Вы не участвуете в программе Medicare.
- Никто другой не может объявить вас иждивенцем на основании своей налоговой декларации.
- У вас нет универсального счета гибких расходов (FSA) или счета возмещения расходов на здоровье (HRA). Вы можете иметь FSA или HRA ограниченного назначения, FSA или HRA после вычета налогов, HRA при выходе на пенсию или приостановленное HRA.
Как деньги попадают в HSA?
Вы можете вносить деньги в свой HSA самостоятельно, ваш работодатель может вносить деньги в ваш HSA, или другое лицо может вносить деньги в ваш HSA. Однако общие годовые взносы в HSA ограничены. Лимиты меняются каждый год и зависят от вашего возраста, а также от того, есть ли у вас индивидуальное страхование HDHP или семейное страхование.
Сколько вы можете внести в HSA? 2019 2020
Если ваше медицинское страхование HDHP осуществляется через вашу работу, ваш работодатель может вносить взносы в ваш HSA. Кроме того, многие работодатели устанавливают удержания из заработной платы, чтобы вы могли легко вносить часть каждой зарплаты непосредственно в свой HSA. Когда взносы в HSA производятся таким образом, вы избегаете как подоходного налога, так и налога на заработную плату (FICA), тогда как взносы в HSA, не связанные с фондом заработной платы, подлежат вычету только для целей налога на прибыль (в этом случае вы вычитаете их из своей налоговой декларации).
Если ваша медицинская страховка не связана с вашей работой, ваш работодатель, вероятно, не будет участвовать. В этом случае некоторые люди предпочитают автоматически вносить ежемесячные взносы в свой HSA. Однако ваше финансовое учреждение также позволит вам внести единовременный взнос в HSA, если вы предпочитаете такой подход. И даже если ваш HSA установлен на вашей работе, вы можете остановить, начать или изменить размер своего взноса в HSA в любое время. Это отличается от взносов FSA, которые нельзя изменить в середине года, если у вас нет квалификационного мероприятия.
Ваши средства HSA должны быть у хранителя HSA, которым может быть банк, кредитный союз, страховая компания или брокерская компания. Возможность иметь свои деньги на брокерском счете означает, что их можно инвестировать в фондовый рынок, если это ваш выбор, с получением прибыли от инвестиций, а не простых процентов (инвестиции подвержены риску, поэтому некоторые люди предпочитают более низкую доходность - и меньший риск, связанный с хранением средств HSA в банке или кредитном союзе).
Вы можете финансировать свой HSA за счет распределения из вашего традиционного IRA или Roth IRA. Распределение должно производиться непосредственно доверенным лицом IRA доверенному лицу HSA и разрешено только один раз в вашей жизни. Узнайте больше об этом в публикации IRS 969 или у своего финансового консультанта.
Как и в случае с IRA, вы можете внести свой вклад в HSA до 15 апреля следующего года (или до крайнего срока подачи налоговой декларации за этот год, если он немного сдвинут с 15 апреля). Например, если у вас есть страховое покрытие HDHP в 2020 году, но вы не исчерпали максимальную сумму своих взносов в HSA за 2020 год к концу года, вы можете внести дополнительный взнос за 2020 год при подготовке налогов 15 апреля 2021 года. Или вы. Вы можете внести весь взнос за 2020 год 15 апреля 2021 года - решать вам. [Обратите внимание, что крайний срок подачи налоговых деклараций за 2019 год был продлен до 15 июля 2020 года из-за пандемии COVID-19, что означает, что у людей есть время до 15 июля 2020 года, чтобы сделать взносы в HSA за 2019 год.]
Как я могу использовать свои средства HSA?
Деньги в вашем HSA - ваши. Вы можете потратить их на все, что пожелаете. Тем не мение,если вы хотите избежать уплаты подоходного налога и штрафов, вы будете получать только часть от HSA для оплаты соответствующих медицинских расходов..
Приемлемые медицинские расходы включают медицинские расходы, которые ваша медицинская страховка не оплачивает, но которые в противном случае могли бы быть вычтены из вашего федерального подоходного налога (однако, если вы используете деньги из вашего HSA для оплаты этих расходов, вы не можете вычесть их в вашей налоговой декларации, так как это будет двойным падением). См. Полный список в публикации IRS 502, но вот краткий обзор:
- Ваша франшиза по страхованию здоровья, доплаты и совместное страхование (вы должны иметь покрытие HDHP, чтобы вносить взносы в HSA, и вы можете использовать эти средства HSA для оплаты личных расходов в рамках HDHP. не-HDHP, и у вас еще остались деньги в HSA, вы можете использовать эти деньги для оплаты наличных расходов, которые вы понесете в соответствии с новым планом медицинского страхования, хотя вы не сможете вносить дополнительные взносы в свой HSA, если вы не переход обратно к HDHP).
- Лекарства, отпускаемые по рецепту и без рецепта. С 2011 по 2019 годы безрецептурные лекарства можно было приобретать на безналоговые фонды HSA, если у вас был рецепт на них, но Закон CARES - закон, в первую очередь касающийся COVID-19, - отменил это требование, позволив людям использовать налоги. -бесплатные фонды HSA для покупки лекарств, отпускаемых без рецепта. Медицинская марихуана.не подходит даже если у вас есть рецепт и вы находитесь в штате, где он был легализован.
- Стоматологические расходы, такие как чистка зубов, профилактика и пломбы. Однако чисто косметическая стоматология вроде отбеливания зубовне подходит.
- Осмотр глаз, операция по коррекции зрения, очки, контактные линзы и принадлежности для контактных линз, если очки или контактные линзы используются по медицинским показаниям, например, для коррекции зрения.
- Менструальные продукты (это новое дополнение, добавленное законом CARES в 2020 году)
- Принадлежности для грудного вскармливания.
- Диабетические принадлежности.
- Расходы на экстракорпоральное оплодотворение.
- Альтернативное медицинское обслуживание, которое ваша медицинская страховка может не покрывать, например, лечение иглоукалыванием, лечение хиропрактики и медицинское обслуживание, предоставляемое практикующим христианином.
- Страховой взнос для продолжения COBRA вашего медицинского страхования, медицинского страхования вашего супруга или вашего иждивенца.
- Страховой взнос по страхованию долгосрочного ухода (с учетом долларовых ограничений, которые зависят от вашего возраста и ежегодно индексируются IRS).
- Взнос на медицинское страхование при получении государственного пособия по безработице.
- Если вам 65 лет или больше, страховой взнос для частей A, B и D Medicare или Medicare Advantage. Однако дополнительное страхование Medicare (Medigap) не является приемлемым расходом.
Даже если технически ваш HSA является индивидуальным счетом, вы также можете использовать его для оплаты соответствующих медицинских расходов вашего супруга (а) и ваших налоговых иждивенцев.
Что еще мне нужно знать?
Вам нужно будет подать дополнительную налоговую форму, форму 8889, каждый год, когда вы, ваш работодатель или кто-то другой вносит свой вклад в ваш HSA. Даже если никто не вносил вклад в ваш HSA, вам нужно будет заполнить форму 8889, если вы отказались деньги из вашего HSA.
Банк или брокерская компания, которую вы используете в качестве хранителя HSA, будет присылать вам до двух налоговых форм каждый год. Форма 5498-SA покажет ваши взносы в HSA за год. Форма 1099-SA покажет снятие средств с вашего HSA за год (если они у вас были).
Вам нужно будет сохранить достаточную документацию о том, что вы потратили все выплаты HSA на соответствующие медицинские расходы. Если IRS проверит ваше возвращение, вам, возможно, придется предоставить такие вещи, как счета от врача, пояснения к бланкам пособий по страхованию здоровья и квитанции на такие вещи, как раствор для контактных линз и пластыри.
Думаете об игре в системе, переключившись на HDHP на несколько месяцев, чтобы вы могли внести не облагаемые налогом деньги за целый год в HSA, а через несколько месяцев снова выйти из HDHP? Не беспокойся. У IRS есть период тестирования, который длится с декабря того года, в котором вы сделали вычет, в течение всего следующего года. Если вы не сохраните покрытие планом медицинского страхования с высокой франшизой в течение всего периода тестирования, вы потеряете налоговое преимущество и можете подвергнуться штрафу. Однако, если вы планируете сохранить покрытие HDHP, вам не нужно беспокоиться о периоде тестирования.
Итак, если вы зарегистрировались в плане, отвечающем требованиям HSA, в октябре 2019 года и собираетесь продолжать пользоваться планом, отвечающим требованиям HSA, на протяжении всего 2020 года, вам разрешается вносить полные взносы в свой HSA за 2019 и 2020 годы. Но если вы прекратите участие в программе HDHP в середине 2020 года, вам придется добавить сумму, которую вы внесли в свой HSA за первые девять месяцев 2019 года (когда у вас не было покрытия HDHP), к своему доходу за 2019 год, а также дополнительный налог 10%.
Реформа здравоохранения и HSAs
В большинстве республиканских предложений по реформе здравоохранения содержится призыв уделять больше внимания HSAs, включая более высокие лимиты взносов, ослабление руководящих принципов отбора в отношении того, кто может делать взносы, и налоговые льготы, чтобы помочь людям финансировать HSA.
С другой стороны, Закон о медицинской помощи для Америки, который был внесен в Палату представителей в конце 2018 года и поддерживается многими членами Конгресса от Демократической партии, призывает к прекращению взносов в HSA, поскольку закон значительно снизит воздействие крупных медицинских счетов для многих. Американцы.
Очевидно, что обе стороны прохода по-разному относятся к HSA. Но пока что правила HSA не изменились.
.jpg)
