Люди старше 65 лет и люди с определенными ограниченными возможностями полагаются на Medicare в удовлетворении своих медицинских потребностей. Большинство из них заплатили за льготу в виде налогов. Читайте дальше, чтобы узнать, какие налоги используются для финансирования Medicare, кто их платит и как они работают. Что еще более важно, как Закон об американском здравоохранении изменит размер налогов, которые вы платите из своего кармана?
istockphotoКак работает финансирование Medicare
Программа Medicare разделена на четыре части: больничная страховка, часть A, медицинская страховка, часть B, покрытие Medicare Advantage, часть C, и страхование рецептурных препаратов, часть D.
Налоги, уплачиваемые федеральному правительству, зачисляются в трастовый фонд Medicare, который используется только для финансирования покрытия Части А. Это включает в себя не только стационарное лечение в больнице, но и другие услуги, такие как хоспис, уход в учреждениях квалифицированного сестринского ухода и медицинское обслуживание на дому.
Ежемесячные страховые взносы также могут использоваться для финансирования части A Medicare, но, как правило, их платят немногие. Это связано с тем, что страховые взносы бесплатны для всех, кто проработал 40 или более кварталов на работе, отвечающей требованиям Medicare, что означает, что они уже заплатили свою справедливую долю налогов. Люди, проработавшие менее 40 кварталов, будут платить ежемесячные страховые взносы, которые добавляются в трастовый фонд Medicare.
В 2017 году люди, проработавшие от 30 до 39 кварталов на работе, облагаемой налогом по программе Medicare, будут платить 227 долларов в месяц в качестве страховых взносов по Части A, а те, кто работает менее 30 кварталов, будут платить 413 долларов в месяц.
Программы Medicare Parts от B до D финансируются в основном за счет ваших ежемесячных страховых взносов. В отличие от Части A, каждый платит ежемесячный взнос за эти услуги. Некоторые из вас, однако, будут платить немного больше в зависимости от вашего уровня дохода.
Сумма ежемесячной корректировки, связанной с доходом (IRMAA)
Размер ежемесячной корректировки дохода (IRMAA) не является налогом как таковой, но представляет собой дополнительный сбор, который вы будете платить за части B и / или D, если ваш доход превышает определенный уровень. Средства поступают непосредственно в Medicare, а не в частную страховую компанию, которая спонсирует ваш план Medicare, и будут основываться на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе или MAGI.
Ваш валовой доход основан на вашей заработной плате (включая чаевые), доходе от бизнеса / инвестиций, заработанных процентах, пособиях по безработице и алиментах. Он «корректируется» на основе любых утвержденных IRS отчислений, которые вы можете затем сделать, например, расходов, варьирующихся от взносов IRA до процентов по студенческому кредиту. Значение "модифицируется" путем добавления любого не облагаемого налогом процентного дохода, который у вас есть. Затем федеральное правительство использует MAGI, чтобы определить, сколько вы будете платить за налоги, и имеете ли вы право на Medicaid, налоговые льготы или другие субсидии, спонсируемые государством.
В рамках Medicare MAGI используется для определения того, будете ли вы платить IRMAA. Люди, подающие в налоговой декларации 85 000 долларов или меньше, или супружеские пары, подающие совместно на сумму 170 000 долларов или меньше, не будут платить IRMAA. Если вы зарабатываете выше этих уровней, с вас будет взиматься дополнительная плата.
На 2017 год стоимость Medicare Part B IRMAA составляет 53,30, 133,90, 214,30 и 294,60 долларов в месяц, если вы переходите в категорию с более высоким уровнем дохода. Для Medicare Part D IRMAA составляет 13,30, 34,20, 55,20 и 76,20 долларов в месяц.
Уровни дохода, соответствующие критериям IRMAA, начинаются с 85 001–107 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную заявку, и от 170 001 до 214 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию. Их максимальная сумма составляет 214 000 и 428 000 долларов для индивидуальных и совместных заявителей соответственно.
Для справки, Часть B IRMAA была инициирована законодательством Конгресса в 2007 году, а Часть D IRMAA - в 2011 году как часть Закона о доступном медицинском обслуживании, также известного как Obamacare.
Налог на бесплатную медицинскую помощь
Налог на бесплатную медицинскую помощь возник в 1966 году и применяется к вашему заработанному доходу за вычетом любых вычетов на медицинские страховые взносы, спонсируемые работодателем, или на другие вычеты до налогообложения. Это не относится к приросту капитала и прочему инвестиционному доходу. Поступления от этого налога направляются непосредственно в трастовый фонд Medicare.
Размер налогов зависит от вашего статуса занятости. Работающие люди будут платить половину необходимого налога на Medicare, и эта сумма будет вычтена непосредственно из вашей зарплаты. Это потому, что ваш работодатель оплачивает разницу.
Те, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью, должны платить полную сумму налога на Medicare, как взносы работников, так и работодателей. Ожидается, что самозанятые будут платить налоги правительству ежеквартально или иным образом столкнутся с несвоевременными штрафами.
В 1966 году налог на медицинское обслуживание начался со скромной ставки в 0,7 процента. Сегодня налог на заработную плату увеличен до 2,9 процента.
Если вы работаете, вы будете платить только 1,45 процента, а ваш работодатель будет выплачивать соответствующий взнос в размере 1,45 процента. Если вы работаете не по найму, вы несете полную ответственность за 2,9%.
Дополнительный налог на бесплатную медицинскую помощь
Если вы зарабатываете больше, вы будете больше платить.
Закон о доступном медицинском обслуживании добавил дополнительный налог на медицинское обслуживание, который впервые был применен в январе 2013 года. Он затронул тех, кто зарабатывал выше следующих уровней MAGI.
- Холост или глава семьи - 200000 долларов
- Совместная регистрация в браке - 250 000 долларов США.
- Подача документов в браке раздельно - 125000 долларов
- Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем - 200000 долларов
С любого дохода, превышающего эти суммы, будет взиматься дополнительная плата в размере 0,9 процента в виде налогов на Medicare. В отличие от традиционного налога на бесплатную медицинскую помощь, этот налог полностью оплачивается работником. Работодатель взносов не делает.
Например, одинокий работающий человек, зарабатывающий 250 000 долларов в год, будет платить 1,45 процента налогов по программе Medicare за первые 200 000 долларов, но налог в размере 2,35 процента (1,45 процента + 0,9 процента) с оставшихся 50 000 долларов. Работодатель продолжит выплачивать 1,45% от всего дохода.
Если вы работаете не по найму, вы должны будете платить стандартную ставку налога Medicare в размере 2,9 процента для любого дохода ниже порогового значения и дополнительный налог в размере 3,8 процента (2,9 процента + 0,9 процента) для любого дохода, превышающего пороговое значение.
Налог на чистый инвестиционный доход
Еще один налог, добавленный Законом о доступном медицинском обслуживании, - это налог на чистый инвестиционный доход (NIIT), также известный как дополнительный налог на взносы в рамках программы Medicare на незаработанный доход. Это относится к людям, которые зарабатывают выше следующих уровней MAGI и имеют инвестиционный доход:
- Холост или глава семьи - 200000 долларов
- Совместная регистрация в браке - 250 000 долларов США.
- Подача документов в браке по отдельности - 125000 долларов США.
- Соответствующая требованиям вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем - 250 000 долларов
По сути, это 3,8-процентный налог Medicare, применяемый к вашему чистому инвестиционному доходу. Это может включать определенные аннуитеты, прирост капитала, дивиденды, доход от аренды и роялти. NIIT конкретно не распространяется на заработную плату, доход от самозанятости, алименты, пенсии, распределение пенсионных счетов, пособия по социальному обеспечению, не облагаемые налогом проценты или пособия по безработице.
Дополнительный налог на Medicare отличается от NIIT, поскольку он не применяется к чистому инвестиционному доходу. Тем не менее, IRS заявляет, что вы можете столкнуться с обоими налогами.
Вы будете облагаться налогом в NIIT на основе меньшей суммы вашего чистого инвестиционного дохода или суммы, на которую вы превысите порог MAGI.
Как американский закон о здравоохранении изменил бы налогообложение по программе Medicare
Более ранние версии Американского закона о здравоохранении (AHCA), позже именуемые Законом о согласовании лучшего медицинского обслуживания (BCRA), были нацелены на снижение налогов на Medicare за счет отмены дополнительного налога на Medicare и налога на чистый инвестиционный доход. Это вызвало серьезные споры по поводу налоговых льгот для богатых.
Объединенный комитет по налогообложению утверждает, что отмена дополнительного налога на Medicare приведет к сокращению федеральных доходов на 117 миллиардов долларов к 2026 году. С меньшим количеством долларов, поступающих в трастовый фонд Medicare, Medicare исчерпает свое финансирование к 2025 году, на три года раньше, чем ожидалось. Это прямо противоречит Закону о доступном медицинском обслуживании, который фактически продлил платежеспособность Medicare на 11 лет.
Финансовые отчеты также показывают, что большинство американцев вряд ли выиграют от этой налоговой реформы. Фактически, миллионеры получат 79 процентов всех налоговых льгот. К 2025 году миллионеры будут извлекать выгоду из средней экономии в размере 50 000 долларов в год, мультимиллионеры - до 250 000 долларов в год, а 400 лучших получателей - до 7 миллионов долларов в год.
Люди, зарабатывающие менее 200 000 долларов, или супружеские пары менее 250 000 долларов, не увидят изменений в своем налогообложении.
Фактически, не только граждане с низким и средним доходом продолжали бы облагаться налогом по той же ставке, но и многие миллионеры фактически платили бы более низкую налоговую ставку, чем американцы, зарабатывающие меньше, чем они. Это связано с тем, что богатые зарабатывают значительную часть своих долларов за счет необлагаемого налогом дохода. Поскольку эта часть дохода больше не будет облагаться налогом со стороны НИИТ, у них есть потенциал для получения больших вознаграждений.
Как было первоначально представлено, Закон об американском здравоохранении / Закон о согласовании улучшенного медицинского обслуживания будет несправедливо облагать налогом американцев при одновременном сокращении финансирования Medicare, программы здравоохранения, необходимой для наших самых старых и самых больных граждан. 13 июля 2017 года, в ответ на протесты общественности, Республиканская партия выпустила новую версию Закона о согласовании лучшего ухода, в которой отмену этих налогов отложено. В конечном итоге закон не был принят.
Слово от Verywell
Финансирование федеральной программы здравоохранения имеет свою цену - в идеале справедливую для всех ее участников. Налоги на медицинское обслуживание действуют с 1966 года, и с годами добавляются дополнительные налоги. Цель заключалась в том, чтобы увеличить финансирование Medicare и позволить американцам вносить вклад в соответствии с их возможностями.
.jpg)
