Что такое сокращение разделения затрат?

Снижение совместных затрат, часто называемое КСО или субсидиями совместного несения затрат, является положением Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA), призванным сделать здравоохранение более доступным. Снижение долевого участия улучшает планы медицинского страхования, доступные участникам, имеющим на это право, делая покрытие более надежным и сохраняя наличные расходы на более низком уровне, чем они могли бы быть в противном случае. Идея состоит в том, чтобы предотвратить недостаточное страхование людей, а это именно то, что случается, когда риск выплаты наличных денежных средств человека нереально высок по сравнению с его доходом.

SDI Productions / Getty Images

Кто имеет право на сокращение распределения затрат?

Снижение доли затрат доступно для людей, которые покупают свою собственную медицинскую страховку через биржу, выбирают серебряный план и имеют доход от 100% до 250% федерального уровня бедности (нижний предел составляет 139% в штатах, которые расширились. Medicaid, поскольку Medicaid доступна людям с доходом ниже этого уровня).

Федеральный уровень бедности меняется каждый год, поэтому пределы дохода для сокращения долевого участия также меняются из года в год. И так же, как и субсидии премий, цифры основаны на уровне бедности за предыдущий год (это потому, что открытый набор происходит осенью, до того, как будут опубликованы данные об уровне бедности на следующий год; эти цифры публикуются в январе, но обмен продолжается. использовать цифры уровня бедности за предыдущий год до следующего периода открытого набора). Для людей, участвующих в программе медицинского страхования 2020 года и проживающих в 48 смежных штатах, 250% уровня бедности составляет 31 225 долларов на одного человека и 64 375 долларов на семью из четырех человек (уровень бедности выше на Аляске и на Гавайях, поэтому люди могут зарабатывать больше. в этих областях и по-прежнему имеют право на снижение совместных затрат).

Почти во всех штатах право на участие в программе Medicaid или Детской медицинской страховки (CHIP) имеют дети с семейным доходом до 200% от уровня бедности, а в некоторых штатах право на участие значительно превышает этот уровень. Таким образом, дети редко попадают в планы CSR, потому что льготы CSR (и премиальные субсидии) недоступны для лиц, имеющих право на Medicaid или CHIP. Вместо этого взрослые в семье чаще имеют право на льготы CSR, в то время как дети вместо этого имеют право на Medicaid или CHIP.

Коренные американцы имеют право на дополнительное сокращение долевого участия, которое полностью исключает их личные расходы, при условии, что их семейный доход не превышает 300% от уровня бедности.

Сколько людей получают скидку на совместную оплату?

По состоянию на 2019 год более 5,2 миллиона человек получили скидку на совместное несение расходов, что составило 52% от всех людей, включенных в планы медицинского страхования через биржи по всей стране.

Как работает сокращение разделения затрат?

Снижение доли затрат по сути означает бесплатное повышение категории вашей медицинской страховки. Если вы имеете право на сокращение разделения затрат, варианты серебряного плана, доступные вам через биржу, будут иметь встроенные преимущества CSR (если вы не имеете права CSR, вместо этого вы просто увидите обычные серебряные планы).

Планы медицинского страхования, продаваемые на биржах, классифицируются по уровням металла, с доступными планами бронзового, серебряного и золотого (а в некоторых регионах и платиновыми). Уровень металла плана определяется актуарной стоимостью (AV), которую он предоставляет, что означает процент от общих средних затрат, которые план покроет. Регулярные серебряные планы имеют актуарную стоимость около 70%, что означает, что они покроют в среднем 70% общих затрат на здравоохранение для стандартного населения.

Но если вы имеете право на CSR, доступные вам серебряные планы будут иметь актуарную стоимость 73%, 87% или 94%, в зависимости от того, как доход вашей семьи соотносится с федеральным уровнем бедности (FPL):

• Доход от 100% до 150% от FPL: Серебряный план AV равен 94%
• Доход от 150% до 200% от FPL: Серебряный план AV равен 87%
• Доход от 200% до 250% от FPL: Серебряный план AV равен 73%

Как и в случае с правом на получение премиальных субсидий, право на участие в CSR основывается на специфическом ACA расчете модифицированного скорректированного валового дохода (то есть это не то же самое, что обычные модифицированные расчеты скорректированного валового дохода, к которым вы могли бы привыкнуть для других целей налогообложения).

Для сравнения: золотой план имеет AV, равный примерно 80%, а платиновый план имеет AV, равный примерно 90%, хотя платиновые планы недоступны во многих регионах. Таким образом, заявители с семейным доходом до 200% от уровня бедности могут зарегистрироваться в серебряных планах, которые имеют встроенные обновления, что делает их почти такими же хорошими, или лучше, чем платиновый план.

В рамках требований к актуарной стоимости (которые определяются с помощью подробного калькулятора, установленного федеральным правительством) у страховщиков есть небольшая свобода действий с точки зрения разработки планов. Таким образом, будут существенные различия в специфике плана, даже для планов на одном и том же уровне корпоративной социальной ответственности. Обычно можно увидеть франшизы в диапазоне от 0 до 500 долларов для уровня 94% AV, хотя планы, безусловно, могут иметь франшизы выше этого уровня, в зависимости от того, как остальная часть плана разработана с точки зрения доплат и совместного страхования. Для уровня AV 73% дизайн планов не сильно отличается от обычных серебряных планов, поэтому обычно можно увидеть франшизы в размере 5000 долларов и более.

Но планы КСО должны ограничивать максимальную сумму наличных средств на уровнях ниже, чем ограничения, применяемые к другим планам. ACA налагает максимальный предел наличных средств (для основных преимуществ для здоровья внутри сети) для всех планов, не созданных ранее и не созданных ранее. Предел корректируется с учетом инфляции каждый год; в 2020 году это 8 150 долларов на одного человека и 16 300 долларов на семью. Но в планах корпоративной социальной ответственности должны быть более низкие предельные суммы наличных средств. В частности, максимально допустимая сумма наличных средств снижается на 67% для зачисленных с семейным доходом от 100% до 200% от уровня бедности и на 20% для зачисленных с семейным доходом от 200% до 250% от уровня бедности. . В 2020 году это составляет следующие ограничения на оплату серебряных планов:

• Доход от 100% до 200% от FPL: максимальная сумма наличных средств составляет 2700 долларов на одного человека и 5400 долларов на семью.
• Доход от 200% до 250% от FPL: максимальная сумма наличных средств составляет 6500 долларов на одного человека и 13000 долларов на семью.

Очевидно, что преимущества КСО гораздо более значительны для людей с доходом до 200% от уровня бедности. Выше этой точки - до тех пор, пока доход домохозяйства не превышает 250% от уровня бедности - льготы КСО по-прежнему доступны, но они намного слабее.

Как финансируется сокращение разделения затрат?

Раньше сокращение долевого участия финансировалось федеральным правительством, которое возмещало медицинским страховщикам расходы на предоставление льгот по КСО правомочным участникам. Но все изменилось осенью 2017 года, когда администрация Трампа перестала возмещать страховщикам стоимость КСО. Это произошло из-за длительного судебного процесса, поданного республиканцами Палаты представителей в 2014 году по поводу того, что ACA специально не выделяло финансирование КСО. Судья встал на сторону республиканцев в 2016 году, но решение было оставлено без изменений, пока администрация Обамы обжаловала его, а федеральное правительство продолжало возмещать страховщикам расходы на КСО.

Но как только администрация Трампа остановила это в октябре 2017 года, страховщикам и государственным регулирующим органам пришлось изо всех сил пытаться понять, что им делать. Страховщики были - и по-прежнему - по закону обязаны предоставлять планы корпоративной социальной ответственности всем участникам, имеющим на это право, но федеральное правительство больше не возмещает им расходы. Это означало, что затраты на корпоративную социальную ответственность должны были быть добавлены к взносам на медицинское страхование, как и любые другие затраты страховщиков.

Поскольку преимущества CSR доступны только для серебряных планов, большинство штатов разрешили или предписали страховщикам добавлять стоимость CSR только к страховым взносам серебряных планов. Это фактически привело к тому, что медицинское страхование стало более доступным для большинства участников программы обмена, поскольку увеличились страховые взносы для серебряных планов. Премиальные субсидии основаны на стоимости эталонного серебряного плана в каждой области, поэтому более высокие премии для серебряных планов привели к увеличению премиальных субсидий. И эти субсидии могут применяться к планам на любом металлическом уровне (преимущества CSR доступны только при выборе серебряного плана, но премиальные субсидии могут использоваться с планами бронзового, серебряного, золотого или платинового уровня).

В большинстве штатов стоимость CSR не добавляется к планам «бронзовый» и «золотой» (или платиновым планам в тех регионах, где они доступны). Таким образом, более крупные субсидии страховых премий - которые основаны на более высоких страховых взносах по плану серебра, необходимых для покрытия расходов, которые страховщики несут в рамках программы КСО, - покрывают большую часть премий по планам на других уровнях металла. Это привело к тому, что в последние годы многие люди с низким и средним уровнем дохода могут получить бесплатные или почти бесплатные планы на получение бронзового уровня (а в некоторых регионах участники с низким уровнем дохода также могут претендовать на бесплатные или почти бесплатные планы на получение золота).

В конце 2019 года анализ Kaiser Family Foundation показал, что 4,7 миллиона незастрахованных американцев будут иметь право на бесплатные бронзовые планы на 2020 год, если они подадут заявку на страховое покрытие при обмене. Открытая регистрация на планы медицинского страхования 2020 года закончилась, но 11 штатов разрешают незастрахованным У жителей есть еще один шанс зарегистрироваться в результате пандемии COVID-19, и округ Колумбия также дает незастрахованным резидентам возможность зарегистрироваться после того, как они подадут свои налоговые декларации за 2019 год.

Однако HealthCare.gov - это биржа, которая используется в 38 штатах, и на HealthCare.gov нет специального периода регистрации COVID-19. Но жители любого штата, утратившие медицинскую страховку, имеют право на специальный период регистрации, в течение которого они могут подписаться на медицинское страхование. И в каждом штате люди, имеющие право на участие в программе медицинского страхования через биржу, могут воспользоваться финансовой помощью, доступной в зависимости от их дохода (Medicaid или CHIP, сокращение распределения затрат и субсидии на премии).

Согласуется ли сокращение распределения затрат в налоговых декларациях?

В отличие от премиальных субсидий, сокращение долевого участия не согласовывается в вашей налоговой декларации. Премиальные субсидии - это налоговая льгота, хотя вы можете воспользоваться ею заранее, вместо того, чтобы ждать, чтобы подать заявку на ее получение в налоговой декларации. Вот почему при подаче налоговой декларации необходимо согласовывать субсидии премий: если субсидия премий, которая была отправлена ​​вашей страховой компании от вашего имени в течение года, была слишком большой (на основе вашего фактического дохода за год, а не прогнозируемого дохода вы оценили при регистрации), возможно, вам придется вернуть часть или всю сумму в IRS. И с другой стороны, если субсидия на премию, выплаченная от вашего имени, была слишком мала (потому что ваш доход фактически оказался ниже, чем вы планировали), IRS предоставит вам дополнительную сумму в качестве возмещения или вычтет ее из сумма подоходного налога, которую вы должны.

Но сокращение совместного несения затрат бывает другим. Они не являются налоговыми льготами, и даже когда федеральное правительство возмещало страховым компаниям напрямую расходы на эти льготы, не было механизма, чтобы люди возмещали какие-либо расходы, если их фактический доход в конечном итоге отличался от прогноз дохода, на котором основывалось их право на участие в КСО.

Следует ли вам подписаться на план с сокращением совместной оплаты?

Если вы покупаете собственное медицинское страхование и ваш семейный доход (рассчитанный в соответствии с правилами ACA) не превышает 250% от уровня бедности, все доступные вам серебряные планы будут иметь встроенные льготы CSR. Это основано на вашем прогнозируемом доходе за год, для чего потребуется документация при регистрации. Как описано выше, в зависимости от дохода существует три различных уровня пособий по КСО.

Однако вы не обязаны участвовать в плане с преимуществами CSR. Если вы имеете право на CSR и выбираете серебряный план, вы автоматически получаете преимущества CSR. Но вместо этого вы можете выбрать бронзовый или золотой план (или платиновый, если они доступны в вашем регионе) и отказаться от преимуществ CSR.

Здесь нет правильного ответа - все зависит от вашей конкретной ситуации. Если вы имеете право на CSR, вы почти наверняка также имеете право на премиальные субсидии. (Каждый человек с доходом до 250% от уровня бедности имеет право на пособие CSR. Право на получение премиальных субсидий распространяется до 400% от уровня бедности, но также зависит от того, насколько несубсидируемая стоимость плана соотносится с доходом человека. .) И в большинстве штатов эти премиальные субсидии делают бронзовые планы особенно недорогими - или даже бесплатными - в зависимости от вашего дохода. Но бронзовые планы не включают каких-либо преимуществ CSR и, как правило, будут иметь гораздо более высокие вычеты и личные расходы, чем доступные серебряные планы, особенно если ваш доход не превышает 200% от уровня бедности (как указано выше. , Преимущества КСО ниже этого уровня намного сильнее).

Таким образом, вам, возможно, придется сделать сложный выбор: у вас может быть вариант выбрать бронзовый план, который вообще не имеет ежемесячной премии (потому что премиальная субсидия покрывает всю премию), или серебряный план со встроенными в него преимуществами CSR. В частности, если ваш доход не превышает 200% от уровня бедности, льготы, предлагаемые серебряным планом, будут намного более надежными. Франшиза может составлять всего несколько сотен долларов или даже ноль долларов, в отличие от нескольких тысяч долларов по бронзовому плану. А максимальная наличность будет намного меньше. Но вам придется платить ежемесячный взнос. Ваша премиальная субсидия покроет большую часть премии, но разница в цене между доступными бронзовыми и серебряными планами может быть значительной.

Таким образом, вопрос на этом этапе сводится к тому, предпочитаете ли вы платить больше ежемесячно в торговле, чтобы иметь гораздо более управляемые наличные расходы, если и когда у вас есть претензия. Как и в большинстве случаев, связанных со страхованием, здесь нет универсального ответа. Это зависит от вашего состояния здоровья, того, как вы относитесь к управлению рисками, и от ваших возможностей для покрытия потенциальных личных расходов. Если у вас есть деньги, спрятанные на сберегательном счету для здоровья или других доступных активах, вы можете чувствовать себя комфортно с бесплатным бронзовым планом (и имейте в виду, что ваши активы вообще не учитываются, когда ваше право на премиальные субсидии и снижение доли затрат определенный). Но если вам трудно найти деньги для покрытия ваших личных расходов, возможно, имеет смысл платить ежемесячные взносы за план CSR.

Лучше всего активно сравнивать все доступные вам планы. Подумайте, сколько вы будете платить каждый месяц (после применения вашей премиальной субсидии), а также сколько вы будете платить за различное медицинское обслуживание, включая посещение офиса и другую амбулаторную помощь, а также ситуации с высокими затратами, такие как пребывание в больнице. Обратитесь за помощью к навигатору или сертифицированному биржевому брокеру, если у вас возникли проблемы с пониманием доступных вам политик. Получив всю необходимую информацию, примите решение, исходя из того, что лучше всего подойдет вам. И знайте, что если ваш доход изменится в конце года и даст вам право на другой уровень льгот КСО, у вас будет возможность сменить план на этом этапе. Поэтому важно постоянно обновлять обмен, если ваш доход изменится. в течение года.