Как списать медицинские расходы как налоговый вычет

Готовите подоходный налог? Вероятно, вы ищете как можно больше налоговых вычетов. Медицинское обслуживание стоит дорого, поэтому, если вы можете списать стоимость медицинского обслуживания, вы потенциально можете снизить свой налоговый счет.

Однако правила IRS сложны и подробны. Вы должны понимать, чьи медицинские расходы подлежат вычету из налогооблагаемой базы, какие виды расходов подлежат вычету, и достаточно ли у вас вычитаемых из налогооблагаемой базы медицинских расходов, чтобы окупить их.

Тем более, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года значительно увеличил стандартный вычет, большинство заявителей в конечном итоге берут стандартный вычет вместо того, чтобы перечислять вычеты по статьям, что означает, что они не вычитают медицинские расходы.

Два способа списания медицинских расходов

Есть два способа списать медицинские расходы:

1. Заявите их в качестве налогового вычета при составлении списков своих удержаний. Это, безусловно, самый распространенный способ списать медицинские расходы и широкий спектр медицинских расходов, включая наличные расходы по вашему плану медицинского страхования, а также услуги, которые не покрываются медицинским страхованием, можно засчитать. Вы должны использовать Приложение А формы 1040, чтобы вычесть медицинские расходы. Если вы воспользуетесь стандартным вычетом, а не перечисляете свои вычеты (что делают почти 90 процентов налоговых декларантов), вы не сможете списать свои медицинские расходы, если не имеете права использовать второй способ.
2. Заявите их как корректировку вашего дохода. Это снизит ваш скорректированный валовой доход, и будет казаться, что вы заработали меньше денег. Но вычет обычно ограничивается страховыми взносами, выплачиваемыми самозанятыми людьми за медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование на случай длительного ухода.

В этой статье мы рассмотрим первый метод. Это позволяет вам списать широкий спектр медицинских расходов, если ваши общие медицинские расходы достаточно высоки и не требуется, чтобы вы работали не по найму.

Достаточно ли у вас медицинских расходов, чтобы окупить это время?

Чтобы претендовать на вычет налога на медицинские расходы по Приложению А, ваши расходы должны составлять не менее 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. [Обратите внимание, что этот порог увеличится до 10% с 2021 года, если Конгресс не изменит правила опять таки. В последние годы несколько раз вносились изменения: сначала в Закон о доступном медицинском обслуживании, который поднял порог до 10%, затем в Закон о сокращении налогов и занятости, который временно снизил его до 7,5%, и совсем недавно в Законе о дальнейших консолидациях. Закон об ассигнованиях 2020 года, который продлил порог в 7,5% до конца 2020 года.]

Вы можете вычесть только те расходы, которые превышают порог в 7,5%. Например, если ваш скорректированный валовой доход составляет 100 000 долларов, а у вас есть 12 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы, вы должны вычесть 4500 долларов. Первые 7500 долларов ваших медицинских расходов используются для покрытия порога в 7,5%. Оставшиеся 4500 долларов можно запросить в качестве налогового вычета на медицинские расходы.

Какие медицинские расходы учитываются?

Ваше мнение о том, что составляет медицинские расходы, может отличаться от мнения IRS. Согласно IRS, «расходы на медицинское обслуживание должны быть в первую очередь направлены на устранение или предотвращение физического или психического дефекта или заболевания. Они не включают расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск ».

Вы не можете требовать возмещения расходов, оплаченных вашей медицинской страховой компанией, с вашего счета гибких расходов до уплаты налогов или сберегательного счета для здоровья. Другими словами, никакого «двойного окунания». Но ваши личные расходы (франшиза, доплаты и совместное страхование), которые вы понесете в рамках вашего плана медицинского страхования, могут быть засчитаны как приемлемые медицинские расходы.

Если вам была оказана медицинская помощь в течение одного года, но вы оплатили ее в другом году, вы заявляете о расходах в том году, в котором вы за нее заплатили, а не в году, когда вы получили эту услугу. Например, если вы получили лечение осенью 2019 года, но не оплатили это лечение до января 2020 года, вы должны потребовать возмещения медицинских расходов по налогам на 2020 год, поданным до 15 апреля 2021 года (но, как правило, вы не можете вычесть расходы за определенный год, если вы с предоплатой и собираются получить медицинскую помощь в будущем году).

В некоторых случаях вы можете требовать возмещения расходов на медицинское страхование как не подлежащих налогообложению медицинских расходов. Как отмечалось выше, если вы работаете не по найму, у вас есть возможность вычесть страховые взносы, которые вы платите себе (не включая какие-либо субсидии на премии, которые вы получаете при обмене, или премии, которые кто-либо другой платит от вашего имени).В этом случае вам не нужно перечислять свои вычеты.. Но для людей, которые не занимаются индивидуальной трудовой деятельностью, взносы на медицинское страхование могут быть объединены с другими медицинскими расходами, чтобы достичь порога вычета (7,5% скорректированного валового дохода).

Некоторые примеры распространенных медицинских расходов, не подлежащих налогообложению, включают:

• Собственная ответственность по страхованию здоровья, доплаты и совместное страхование
• Ваши личные расходы на лекарства, отпускаемые по рецепту (сюда не входят медицинская марихуана или лекарства, отпускаемые по рецепту, которые незаконно ввозятся в страну).
• Лекарства, отпускаемые без рецепта, и средства для менструального цикла. Включение этих статей в качестве квалифицированных медицинских расходов было изменением, внесенным в 2020 году в соответствии с Законом CARES.
• Невозмещенные расходы на психотерапию или психоанализ
• Бинты и пластыри
• Контактные линзы (и раствор для контактных линз) и очки, используемые для коррекции зрения
• Слуховые аппараты и батарейки для слуховых аппаратов
• Расходные материалы для молокоотсоса
• Стоимость экстракорпорального оплодотворения
• Наборы для тестов на беременность
• Расходы на долгосрочный уход (применяются соответствующие правила) и некоторые страховые взносы по долгосрочному уходу (существует ограничение на размер вычета; IRS корректирует этот лимит каждый год, и он варьируется в зависимости от того, сколько вам лет). Взаимодействие с другими людьми

Чьи медицинские расходы учитываются?

Как правило, вы можете требовать налогового вычета на свои медицинские расходы, расходы вашего супруга (а) и расходы на иждивенцев. Но имейте в виду, что вычет по статьям имеет смысл только в том случае, если общая сумма, которую вы учитываете по статьям, включая медицинские расходы и другие детализированные вычеты, превышает стандартный вычет, который вы могли бы взять, не перечисляя ничего. Как отмечалось выше, большинство налогов заявителям лучше использовать стандартный вычет, потому что общая сумма вычетов, которую они перечислили бы, не превышала бы этих сумм.