Если вы живете в Массачусетсе, Нью-Джерси, Калифорнии, Род-Айленде или округе Колумбия, за отсутствие медицинской страховки взимается штраф, если только вы не имеете права на освобождение. У этих штатов есть свои собственные требования, чтобы жители имели медицинское страхование, большинство из которых были созданы после отмены федерального индивидуального штрафа.
Изображения героев / Getty ImagesВ 2019 году на жителей округа Колумбия, Нью-Джерси и Массачусетса распространялись индивидуальные требования своих штатов, поэтому в налоговых декларациях 2019 года, которые были поданы в 2020 году, появились штрафы.Мандаты в Калифорнии и Род-Айленде вступили в силу с января 2020 года, поэтому незастрахованные резиденты начали видеть штрафы при подаче налоговых деклараций за 2020 год в начале 2021 года.
С 2014 по 2018 год индивидуальный мандат ACA включал штраф за несоблюдение. Этот штраф применялся к американцам, которые не имели медицинской страховки, если они не имели права на освобождение от наказания.
Но с января 2019 года федеральный штраф за незастрахованность был снижен до 0 долларов. Это изменение было принято в рамках Закона о сокращении налогов и занятости, который был подписан в декабре 2017 года.
Отмена штрафа, вероятно, была долгожданной новостью для людей, которые были поражены штрафом в предыдущие годы и планировали и дальше не иметь страховки. Но это привело к тому, что взносы на индивидуальное медицинское страхование на рынке стали выше, чем они были бы в противном случае, а ставка незастрахованных лиц неуклонно ползет вверх после достижения исторического минимума в 2016 году.
Это усугубляется тем фактом, что администрация Трампа создала правила, которые облегчают людям использование краткосрочного медицинского страхования вместо покрытия, соответствующего требованиям ACA. Краткосрочное медицинское страхование не считается минимально необходимым страховым покрытием, поэтому использование его до конца 2018 года привело к наложению штрафа. Но теперь, когда федерального наказания больше нет, здоровых людей все больше привлекают более низкие страховые взносы, предлагаемые краткосрочными планами. [Округ Колумбия и четыре штата, которые ввели свои собственные штрафы для незастрахованных жителей, также резко ограничили или отменили краткосрочные планы медицинского страхования.]
Государства создают индивидуальные мандаты для стабилизации своих рынков
Пытаясь смягчить рост страховых взносов, стабилизировать свои индивидуальные рынки медицинского страхования и предотвратить скачок ставок по незастрахованным лицам, несколько штатов начали рассматривать индивидуальные мандаты на уровне штатов.
У Массачусетса уже был мандат, который они просто сохранили после того, как федеральный штраф был обнулен до 0 долларов. Нью-Джерси и округ Колумбия создали индивидуальные мандаты с 2019 года с санкциями за несоблюдение. Калифорния и Род-Айленд присоединились к ним в 2020 году. Вермонт также имеет индивидуальный мандат, который вступил в силу в 2020 году, но штат еще не ввел штраф за несоблюдение.
Мэриленд рассматривал индивидуальный мандат, но вместо этого решил создать систему, в которой налоговая декларация штата запрашивает у жителей их страховой статус, а затем эта информация используется для того, чтобы застраховать людей.
Массачусетс
Индивидуальный мандат в Массачусетсе предшествовал ACA. Государство выполнило мандат в 2006 году, и с тех пор он остается в силе. Но с 2014 по 2018 год федеральные индивидуальные штрафы вычитались из штрафа штата, чтобы жителям Массачусетса не приходилось платить двойные штрафы за то, что они не были застрахованы. А в Массачусетсе штраф применяется только к взрослым, тогда как в соответствии с ACA семьи также должны были платить штраф за незастрахованных детей. Начиная с 2019 налогового года (для деклараций, поданных в начале 2020 года), Массачусетс просто продолжал налагать существующий штраф штата, но больше не существует федерального штрафа, который можно было бы вычесть из штрафа.
Нью-Джерси
Законодатели Нью-Джерси приняли закон (Закон о собрании 3380) на законодательной сессии 2018 года, чтобы реализовать индивидуальный мандат и связанный с ним штраф в Нью-Джерси, начиная с 2019 года. Штраф использует те же общие правила, которые использовались для наказания ACA. Однако максимальные штрафы в Нью-Джерси эквивалентны средней стоимости бронзового плана в Нью-Джерси, а не средней стоимости бронзового плана по стране.
Общественная поддержка ACA сильна в Нью-Джерси, но более половины опрошенных жителей были против идеи индивидуального мандата на уровне штата по состоянию на 2017 год. Однако поддержка мандата возрастает по мере того, как люди информируются о том, как мандат помогает предотвратить неблагоприятный отбор и стабилизировать страховой рынок.
район Колумбии
В феврале 2018 года совет директоров биржи медицинского страхования округа Колумбия единогласно одобрил резолюцию, рекомендующую индивидуальный мандат в округе Колумбия, хотя последнее слово осталось за городским советом.
Мэр округа Колумбия Мюриэл Баузер обнародовала свой предлагаемый бюджет на 2019 финансовый год в марте 2018 года, который включает 1,1 миллиона долларов финансирования для реализации индивидуального мандата в округе Колумбия.
В июне городской совет утвердил бюджет, который включал индивидуальный мандат и связанный с ним штраф. Мэр Баузер подписал его в сентябре 2018 года. Новое «Требование об ответственности налогоплательщиков по медицинскому страхованию» в округе вступило в силу в январе 2019 года.
Калифорния
Калифорния приняла закон в 2019 году (SB104 и SB78), который создал индивидуальный мандат на уровне штата, вступивший в силу в 2020 году. Штраф за несоблюдение смоделирован на основе штрафа ACA, который использовался IRS до конца 2018 года, поэтому Калифорния не застрахована. жители могут рассчитывать на уплату штрафа в размере не менее 695 долларов, если они не имеют права на освобождение от налога.
Калифорния также выделила 295 миллионов долларов государственного финансирования для предоставления дополнительных субсидий жителям штата с доходом до 600% от уровня бедности (субсидии ACA распространяются только на 400% от уровня бедности). Государственные субсидии на страховые премии облегчают жителям выполнение предписаний, поскольку они делают страховое покрытие более доступным.
Род-Айленд
В Род-Айленде были созданы как индивидуальный мандат, так и программа перестрахования, и они были спроектированы таким образом, что доход от штрафа по индивидуальному мандату использовался для обеспечения финансирования программы перестрахования. Перестрахование помогает удерживать более низкие премии на отдельном рынке, как и индивидуальные полномочия. Таким образом, обе программы работают вместе, чтобы сделать покрытие более доступным в Род-Айленде.
Штраф индивидуального мандата Род-Айленда применяется в 2020 году и в последующие годы и основан на федеральном наказании, которое применялось до конца 2018 года. Таким образом, незастрахованные резиденты могут ожидать штраф в размере не менее 695 долларов, начиная с их налоговых деклараций за 2020 год.
У Вермонта есть мандат, но нет наказания
Законодатели штата Вермонт приняли H.696 в мае 2018 года, а губернатор Фил Скотт подписал закон на следующей неделе. H.696 требует индивидуального мандата в штате с 1 января 2020 года.
Первоначально в законодательстве предусматривалась дата вступления в силу в январе 2019 года, и в нем подробно описывались особенности штрафа, который будет применяться (в основном, такой же, как штраф ACA за незастрахованность). Но позже законопроект был обновлен, чтобы убрать детали штрафов, и комитет конференции согласовал дату вступления в силу 2020 года.
Версия законопроекта, которую подписал губернатор, вводит индивидуальный мандат с 2020 года, но не содержит никаких подробностей в отношении штрафа за несоблюдение. Рабочая группа собралась в 2018 году для решения этой проблемы, и законодатели рассмотрели закон в 2019 году, который предусматривал бы штраф, связанный с индивидуальным мандатом. Но закон, который был принят, в конечном итоге не предусматривал наказание в виде индивидуального мандата.
Таким образом, хотя жители Вермонта обязаны поддерживать медицинское страхование с 2020 года, в настоящее время нет механизма для обеспечения соблюдения этого требования. Штат планирует использовать информацию о страховании в налоговых декларациях, чтобы обеспечить целевую работу, чтобы помочь резидентам получить доступное медицинское страхование.
Государства, которые рассмотрели мандаты, но не выполнили их
Несколько других штатов рассмотрели возможность индивидуального мандата на уровне штата, но еще не приняли необходимое законодательство.
Гавайи
Сенат Гавайев принял S.B.2924 в марте 2018 года 24 голосами против 1. Законопроект предусматривал бы индивидуальный мандат и связанный с ним штраф на Гавайях, но он не вышел из комитета по финансам палаты представителей во время сессии 2018 года.
Логистика мандата, включая освобождения, полностью соответствовала бы индивидуальному мандату ACA, но размер штрафа не был уточнен в законодательстве - момент, который налоговый департамент Гавайев неоднократно отмечал в свидетельских показаниях по законопроекту.
Департамент по налогам и сборам также выразил «озабоченность по поводу его способности надлежащим образом применять этот штраф», учитывая, что «Департамент не является экспертом в области медицинского страхования», и рекомендовал, чтобы в случае выполнения государством своего мандата и наказания третья сторона ( т. е. не Гавайский департамент налогообложения) должен нести ответственность за определение того, имеют ли податели налоговые декларации надежное покрытие.
Коннектикут
В 2018 году законодатели Коннектикута рассмотрели два законопроекта, каждый из которых выполнял бы индивидуальный мандат, но с очень разными механизмами. Однако к апрелю 2018 года положение об индивидуальном мандате было удалено из одного законопроекта, а другой законопроект вообще не был внесен.
H.B.5039 в том виде, в котором он был представлен, реализовал бы индивидуальный мандат со штрафом, немного меньшим, чем штраф ACA. Он составил бы более 2% дохода семьи или 500 долларов на одного незастрахованного взрослого без штрафа для детей (для сравнения, штраф ACA был больше, чем 2,5 процента дохода семьи или 695 долларов на незастрахованного взрослого и 347,50 долларов на незастрахованного ребенка. ).
Законодательство также содержало различные другие предложения по реформе здравоохранения. Но комитет палаты представителей, внесший законопроект в апреле 2018 года, полностью удалил положение об индивидуальном мандате, и закон так и не получил полного голосования.
HB5379 реализовал бы индивидуальный мандат с гораздо большим штрафом - до 10 000 долларов - но позволил бы людям, которые не имеют права на получение премиальных субсидий (и для которых медицинское страхование будет стоить более 9,66% дохода семьи), внести депозит обязать штраф на сберегательный счет здравоохранения вместо того, чтобы просто уплачивать его правительству. (здесь описаны экономические аспекты и логистика предложения). Это был самый сильный индивидуальный мандат, который рассматривал какое-либо государство, но он не был реализован на сессии 2018 года.
Чтобы уточнить, индивидуальный штраф ACA может достигать 16 980 долларов для семьи из пяти или более человек, которые не были застрахованы в 2018 году. Но семья очень редко выплачивала штраф такого размера в соответствии с ACA. Домохозяйство должно иметь доход, значительно превышающий 600 000 долларов, чтобы достичь этого уровня штрафа, и для семьи с таким доходом необычно не иметь медицинской страховки.
Но в соответствии с H.B.5379 Коннектикута штраф в размере 10 000 долларов применялся бы к семье, зарабатывающей немногим более 100 000 долларов. Меньшие штрафы применялись бы к домохозяйствам с более низким доходом, но штрафы были бы эквивалентны стоимости самого дешевого серебряного плана. У людей была возможность потратить деньги на штраф (и ничего не получить взамен) или потратить ту же сумму денег на серебряный план в обмен - или потратить еще меньше и получить бронзовый план.
Одним из критических замечаний по поводу штрафа индивидуального мандата ACA было то, что он был слишком слабым, при этом размер штрафа был намного ниже, чем стоимость медицинского страхования для зачисленных, которые не получают значительных субсидий. H.B.5379 был попыткой устранить апелляцию об уплате штрафа вместо покупки медицинского страхования, поскольку штраф уже не был бы дешевле, чем покупка страхового покрытия.
Мэриленд
Мэриленд считал уникальным индивидуальный мандат и наказание на законодательной сессии 2018 года, но закон не прошел. Вместо этого в 2019 году штат Мэриленд принял закон, в соответствии с которым была создана программа медицинского страхования Easy Enrollment.
Новая программа представляет собой менее карательный подход, чем индивидуальный мандат с наказанием. Как и в штатах с индивидуальными полномочиями, в налоговой декларации Мэриленда (начиная с 2019 налогового года) у резидентов спрашивается, были ли они застрахованы в течение налогового года. Но вместо того, чтобы наказывать тех, кто не был, штат использует данные, чтобы попытаться привлечь незастрахованных жителей к страховке (многие имеют право на бесплатное или очень дешевое покрытие благодаря Medicaid, CHIP и субсидированным планам при обмене).
Годом ранее законодатели Мэриленда рассмотрели закон, который предусматривал бы более традиционный индивидуальный мандат и наказание. Но даже в этом законе был применен менее карательный подход к идее санкционного наказания. Закон о защите здравоохранения штата Мэриленд от 2018 года предусматривает ряд мер по стабилизации рынка, в том числе индивидуальный мандат, начиная с 2019 года. Закон не был принят, но он представляет собой уникальный подход к концепции индивидуального мандата. Размер штрафа по мандату был бы таким же, как и штраф ACA (больше 2,5% дохода или 695 долларов на незастрахованного взрослого - половина этой суммы для ребенка - с фиксированной ставкой штрафа, скорректированной с учетом инфляции каждый год). Но оценка штрафа была бы другой. В соответствии с ACA, когда штраф был начислен IRS, деньги направлялись в общий фонд казначейства, и лицо, уплатившее штраф, ничего не получало.
Но согласно предложенным условиям мандата Мэриленда, штат использовал бы сумму штрафа в качестве «первоначального взноса» по плану медицинского страхования для человека. Если бы человек имел право на премиальную субсидию и субсидии плюс штраф / первоначальный взнос было бы достаточно, чтобы полностью покрыть стоимость любых доступных планов (т. Е. План не имел бы никаких дополнительных премий), штат автоматически зачислил бы лицо, включенное в план с нулевой премией, имеющий наивысшую актуарную стоимость, за исключением случаев, когда это лицо специально отказывалось от участия (в этом случае штраф был бы направлен в стабилизационный фонд общего страхования).
Если бы не было доступных планов с нулевой премией, деньги от штрафа / первоначального взноса хранились бы на процентном счете, который потребитель мог бы использовать во время следующей открытой регистрации, чтобы покрыть расходы на любое доступное медицинское обслуживание. план страхования. Если бы человек все же предпочел отказаться от страховки на этом этапе, штрафные деньги были бы отправлены в стабилизационный фонд общего страхования после окончания открытой регистрации.
Но согласно предложению Мэриленда, штат приложит все усилия, чтобы позволить незастрахованным жителям использовать свои штрафные платежи для покрытия стоимости медицинского страхования, вместо того, чтобы оставаться незастрахованными и не получать прямой выгоды от уплаты штрафа.
Этот подход является более сложным с административной точки зрения, чем простое добавление штрафа к декларации о доходах и направление его в общий фонд, но он также с большей вероятностью улучшит в целом негативное впечатление людей об индивидуальном мандате и связанном с ним наказании, поэтому этот подход отличается от других. государства могли бы рассмотреть в будущих законодательных сессиях.
Вашингтон
SB6084, рассмотренный законодателями в Вашингтоне в 2018 году, мог бы создать целевую группу в Вашингтоне, посвященную «изучению вариантов реализации и обеспечения соблюдения требований на уровне штата по поддержанию минимального основного медицинского страхования». Законопроект был принят сенатом Вашингтона в феврале 2018 года, но не был продвинут в Палату представителей к моменту завершения законодательной сессии в марте.
В законодательстве отмечалось, что рынок индивидуального медицинского страхования в Вашингтоне рухнул в 1990-х годах, в значительной степени из-за того, что штат требовал, чтобы медицинское страхование было гарантированным (то есть предлагалось независимо от состояния здоровья), начиная с 1993 года, но никогда не реализовывало индивидуальное страхование. мандат, который должен был вступить в силу несколько лет спустя.
Законодатели заявили, что они хотели бы избежать повторения ситуации в Вашингтоне в конце 1990-х годов, когда отдельные рыночные планы вообще отсутствовали. Но следует отметить, что полного краха рынка, подобного тому, что пережил Вашингтон в 1990-х годах, не произойдет при нынешних правилах (пока ACA остается в силе), потому что премиальные субсидии ACA будут по-прежнему обеспечивать доступность страхового покрытия для большинства участников, независимо от того. о том, останутся ли на рынке здоровые участники. Покрытие не обязательно будет доступным для людей, которые не имеют права на получение премиальных субсидий, но субсидированных покупателей достаточно практически в каждом штате, чтобы удержать отдельный рынок на плаву.
Чего ожидать в будущем
В настоящее время существует штраф за отсутствие страховки, если вы живете в округе Колумбия, Калифорнии, Массачусетсе, Нью-Джерси или Род-Айленде. Другие штаты могут в конечном итоге присоединиться к ним, но страховые рынки в большинстве штатов на данный момент довольно стабильны, и за последние пару законодательных сессий в других штатах не было принято никаких дополнительных законодательных мер по индивидуальному мандату. Частично это связано с тем, что рынки в значительной степени стабилизировались - даже без штрафа по индивидуальному мандату, - а также с тем фактом, что штрафы по индивидуальному мандату, как правило, не пользуются популярностью у избирателей. Таким образом, законодатели в других штатах, вероятно, будут продолжать наблюдать и ждать, прежде чем принимать меры по созданию индивидуальных мандатов.
